આવક વેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ 2026: પ્રથમ વખત વેરા ભરનારાઓએ ITR ફાઇલ કરતા પહેલા જાણવી જોઈએ એવી 10 મહત્વપૂર્ણ બાબતો

આયકર કર વિભાગે આકલન વર્ષ (AY) 2026-27 માટે ITR-1 (સહજ), ITR-2, ITR-3, ITR-4 (સુગમ), ITR-5 અને ITR-7 માટે એક્સેલ યુટિલિટીઝ અને ઑનલાઇન ફાઇલિંગ ફોર્મ્સ સક્ષમ કર્યા છે, જે નાણાકીય વર્ષ (FY) 2025-26 સાથે સંબંધિત છે. એક્સેલ યુટિલિટી કરદાતાઓને ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ મારફતે તેમને અપલોડ કરતા પહેલા તેમના રિટર્ન્સ ઑફલાઇન તૈયાર કરવા માટે સક્ષમ બનાવે છે.

આયકર રિટર્ન ફાઇલ કરવાની મુદત 31 ઓગસ્ટ, 2026 સુધી વિસ્તારી દેવામાં આવી છે, જેથી પ્રથમ વખત કરદાતાઓ પાસે પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવા માટે પૂરતો સમય છે. જો કે, વહેલી તકે ફાઇલિંગ કરવાથી છેલ્લી ઘડીએ ટેકનિકલ સમસ્યાઓ, ગણતરીની ભૂલો અને રિફંડની પ્રક્રિયામાં વિલંબથી બચવામાં મદદ મળી શકે છે.

આયકર રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરતા પહેલા દરેક પ્રથમ વખતના કરદાતાએ જાણવી જોઈએ એવી 10 મહત્વપૂર્ણ બાબતો અહીં છે.

1. તપાસો કે તમે ITR ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી છો કે નહીં

જેઓની કરપાત્ર આવક નિર્ધારિત છૂટની મર્યાદા કરતાં વધુ છે તે વ્યક્તિઓને છોડીને, ITR ફાઇલ કરવું અન્ય ઘણા કિસ્સાઓમાં પણ ફરજિયાત હોઈ શકે છે. જો કરદાતાઓ પાસે ભારત કે વિદેશમાં સંપત્તિ હોય, શેર, ESOPs અથવા અન્ય સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરે, 50 લાખ રૂપિયાથી વધુના બેંક ડિપોઝિટ્સ જાળવે, 1 કરોડ રૂપિયાથી વધુની બચત અથવા ચલણી ખાતાની બેલેન્સ ધરાવે, વાર્ષિક 1 લાખ રૂપિયાથી વધુના વિજળી બિલ ચૂકવે, 2 લાખ રૂપિયાથી વધુના વિદેશી પ્રવાસ ખર્ચ કરે અથવા 60 લાખ રૂપિયાથી વધુની વેચાણ રિપોર્ટ કરે, તો તેમને રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડી શકે છે, ભલે કે કરપાત્ર આવક ન હોય.

2. તમારી કરપાત્ર આવક સમજવો

કરપાત્ર આવકની ગણતરી તમારી કુલ આવકમાંથી પાત્ર છૂટછાટો અને કપાતો બાદ કરવામાં આવે છે. તમારી કુલ કમાણીમાં પગાર, બેંક ડિપોઝિટ્સ પરથી વ્યાજ, ડિવિડેન્ડ, મૂડીગેંસ અને અન્ય આવક સ્ત્રોતોનો સમાવેશ થઈ શકે છે. PPF, NPS, વીમા પ્રીમિયમ્સ, હોમ લોન વ્યાજ અને કેટલીક ભાડા સંબંધિત લાભોમાં રોકાણ સહિત વિવિધ જોગવાઈઓ હેઠળ પાત્ર કપાતો તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે.

3. જૂના અને નવા કર શાસન વચ્ચે પસંદગી કરો

તમારા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે યોગ્ય કર શાસન પસંદ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. જૂના શાસન ઘણા કટોકટી અને છૂટછાટો પૂરા પાડે છે, જ્યારે નવું શાસન મર્યાદિત કટોકટી સાથે નીચા કર દરો પૂરા પાડે છે. કરદાતાઓએ બંને શાસન હેઠળની તેમની કર જવાબદારીની તુલના ઓનલાઇન ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર્સનો ઉપયોગ કરીને અથવા પસંદગી કરતા પહેલા વ્યાવસાયિક સલાહ મેળવીને કરવી જોઈએ.

4. ફાઇલિંગની સમયમર્યાદા જાણો

AY 2026-27 માટે, દંડ વિના આવક કર રિટર્ન ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ 31 ઓગસ્ટ, 2026 છે.

સમયમર્યાદા ચૂકી જનાર કરદાતાઓ 31 ડિસેમ્બર, 2026 સુધી મોડી રિટર્ન ફાઇલ કરી શકે છે, જોકે મોડી ફાઇલિંગ ફી રૂ 1,000 થી રૂ 10,000 સુધી લાગુ પડી શકે છે, વિલંબ અને કરપાત્ર આવક પર આધાર રાખીને. બાકી કર જવાબદારી પર વ્યાજ પણ ચૂકવવું પડી શકે છે.

5. જરૂરી દસ્તાવેજો તૈયાર રાખો

ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા શરૂ કરતા પહેલા, કરદાતાઓએ તમામ જરૂરી દસ્તાવેજો સરળતાથી ઉપલબ્ધ રાખવા જોઈએ. આમાં સામાન્ય રીતે પાન, આધાર (પાન સાથે જોડાયેલ), નોકરીદાતાએ જારી કરેલ ફોર્મ 16, રોકાણ પુરાવા, બેંક સ્ટેટમેન્ટ્સ, પીપીએફ યોગદાન વિગતો, વીમા પ્રીમિયમ રસીદો અને ઘર લોન વ્યાજ પ્રમાણપત્રો શામેલ છે, જ્યાં લાગુ પડે ત્યાં.

6. ફોર્મ 16 અને ફોર્મ 26AS સમજવું

ફોર્મ 16 નોકરીદાતા દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે અને તેમાં ચૂકવેલ પગાર, સ્ત્રોત પર કપાત કર (TDS), મુક્તિઓ અને નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન દાવો કરેલ કટોકટીનો સમાવેશ થાય છે.

કરદાતાઓએ ફોર્મ 26AS અને વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS) પણ ચકાસવું જોઈએ, જે TDS, વ્યાજ આવક, ડિવિડન્ડ આવક, સિક્યોરિટીઝ વ્યવહારો, વિદેશી મોકલણ અને અન્ય નાણાકીય માહિતીનો સંયુક્ત રેકોર્ડ પૂરો પાડે છે. આ વિગતોને ITR સાથે મેળવીને વિસંગતતાઓથી બચવામાં મદદ મળે છે.

7. ફાઇલિંગ પછી E-વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરો

રિટર્ન ફાઇલ કરવું માત્ર પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરતું નથી. કરદાતાઓએ સબમિશનના 30 દિવસની અંદર તેમની ITRને ચકાસવી જ જોઈએ. E-વેરિફિકેશન આધાર OTP, નેટ બેન્કિંગ અથવા ઇલેક્ટ્રોનિક વેરિફિકેશન કોડ (EVC) દ્વારા પૂર્ણ કરી શકાય છે. નિર્ધારિત સમયમર્યાદા અંદર રિટર્નને ચકાસવામાં નિષ્ફળતા રિટર્નને અમાન્ય ગણવામાં આવી શકે છે, જે કોઈપણ પાત્ર રિફન્ડમાં વિલંબ કરે છે.

8. ઑફલાઇન વેરિફિકેશન પણ ઉપલબ્ધ છે

કરદાતાઓ જે ઇ-વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરી શકતા નથી, તેઓ મેન્યુઅલ વેરિફિકેશન પસંદ કરી શકે છે. આ માટે સેન્ટ્રલાઇઝ્ડ પ્રોસેસિંગ સેન્ટર (CPC), ઇન્કમ ટેક્સ ડિપાર્ટમેન્ટ, બેંગલુરુને સહી કરેલી ITR-V સ્વીકૃતિ મોકલવી જરૂરી છે, તે પણ નિર્ધારિત સમયમર્યાદા અંદર.

9. યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરો

સફળ ફાઇલિંગ માટે યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરવું આવશ્યક છે.

• ITR-1 (સહજ): તે વ્યક્તિઓ માટે છે જે પગાર, એક ઘર સંપત્તિ અને અન્ય સ્ત્રોતોથી આવક મેળવે છે.
• ITR-2: તે વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિવાજિત કુટુંબો (HUFs) માટે છે જેમને વ્યવસાય અથવા વ્યાવસાયિક આવક નથી.
• ITR-3: તે વ્યક્તિઓ અને HUFs માટે છે જેમને વ્યવસાય અથવા વ્યાવસાયિક આવક છે.
• ITR-4 (સુગમ): તે કરદાતાઓ માટે છે જે અનુમાનિત કર યોજના પસંદ કરે છે.

કરદાતા જે યોગ્ય ફોર્મ વિશે નિશ્ચિત નથી, તેઓ ઇન્કમ ટેક્સ ડિપાર્ટમેન્ટના ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ પર ઉપલબ્ધ "હેલ્પ મી ડીસાઇડ" વિકલ્પનો ઉપયોગ કરી પોતાનાં પાત્રતાના આધારે યોગ્ય રિટર્ન ફોર્મ ઓળખી શકે છે.

10. અગાઉના રિટર્ન ચૂકવ્યા? ITR-U મદદ કરી શકે છે

કરદાતા જેઓ અગાઉના ચાર મૂલ્યાંકન વર્ષોમાં કોઈ પણ રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ રહ્યા છે, તેઓITR-U નો ઉપયોગ કરીને અપડેટેડ રિટર્ન સબમિટ કરવા માટે પાત્ર હોઈ શકે છે, તે પણ લાગુ પડતા નિયમો મુજબ.

વર્તમાન મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે, કરદાતાઓએ સમયમર્યાદા અંદર તેમની નિયમિત ITR ફાઇલ કરવી જોઈએ. સમયમર્યાદા ચૂકી જવાથીરૂ. 5,000 સુધીનું મોડું ફાઇલિંગ ફી લાગુ પડી શકે છે, સાથે જ બાકી કર બાકીદારી પર લાગુ પડતું વ્યાજ પણ લાગુ પડે છે.

પ્રથમ વખત આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવું ક્યારેક ભયજનક લાગી શકે છે, પરંતુ જરૂરી દસ્તાવેજો તૈયાર રાખવા, યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરવા, ફોર્મ 16 અને AIS દ્વારા આવકની વિગતો ચકાસવા, અને સમયસર વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરવા, પ્રક્રિયાને સરળ બનાવી શકે છે. સમયમર્યાદા પહેલાં ફાઇલ કરવાથી ટેક્નિકલ સમસ્યાઓની શક્યતા ઘટે છે અને રિફંડની ઝડપી પ્રક્રિયા થાય છે.

અસ્વીકરણ: આ લેખ માત્ર જાણકારી માટે છે અને રોકાણ સલાહ નથી.