वैयक्तिक वित्त: इक्विटी, सोने, स्थावर मालमत्ता आणि इतर मालमत्तांसाठी गुंतवणूकदारांनी जाणून घेतल्या पाहिजेत अशा 7 महत्त्वाच्या कर नियम

इक्विटी म्युच्युअल फंडमधून 1 लाख रुपयांचा नफा हा सोनं किंवा रिअल इस्टेटमधून मिळालेल्या 1 लाख रुपयांच्या नफ्यासारखा कर आकर्षित करत नाही. बजेट 2024 ने अनेक मालमत्ता वर्गांसाठी भांडवली नफ्यावर कर संरचना सुलभ केली, परंतु वास्तविक कर दायित्व अद्याप मालमत्तेचा प्रकार, धारण कालावधी आणि खरेदी दिनांक यांसारख्या घटकांवर अवलंबून आहे.

बहु-मालमत्ता पोर्टफोलिओ तयार करणाऱ्या किरकोळ गुंतवणूकदारांसाठी, हे नियम समजून घेणे महत्त्वाचे आहे कारण करानंतरचे परतावे लक्षणीयरीत्या बदलू शकतात. 12.5 टक्के भांडवली नफ्यावर कर आणि स्लॅब-रेट कर यांच्यातील फरक गुंतवणूक विकल्यानंतर मिळालेल्या अंतिम रकमेवर मोठा परिणाम करू शकतो.

बजेट 2024 ने अनेक मालमत्ता वर्गांना सुलभ भांडवली नफ्याच्या चौकटीकडे नेले. काही ऋण फंड वगळता, बहुतेक मालमत्तांवरील दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) आता 12.5 टक्क्यांनी कर लावला जातो. दरम्यान, सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT) लागू असलेल्या सिक्युरिटीजवरील अल्पकालीन भांडवली नफा (STCG), जसे की सूचीबद्ध इक्विटी शेअर्स आणि इक्विटी म्युच्युअल फंड, 20 टक्क्यांनी कर लावला जातो.

तथापि, सोनं, रिअल इस्टेट आणि आंतरराष्ट्रीय फंड यांसारख्या मालमत्तांवरील अल्पकालीन नफा वेगवेगळ्या नियमांचे पालन करतात, ज्यावर गुंतवणूकदाराच्या उत्पन्न कर स्लॅब दरानुसार कर लावला जातो.

इक्विटी म्युच्युअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स (ETFs) आणि सूचीबद्ध स्टॉक्ससाठी, दीर्घकालीन धारण कालावधी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त आहे. अल्पकालीन नफा 20 टक्क्यांनी कर लावला जातो, तर दीर्घकालीन नफा आर्थिक वर्षात 1.25 लाख रुपयांपेक्षा जास्त नफ्यावर 12.5 टक्क्यांनी कर लावला जातो.

सोन्याचे ETFs देखील 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ धरल्यास दीर्घकालीन भांडवली नफ्यासाठी पात्र ठरतात आणि 12.5 टक्के LTCG कर आकर्षित करतात. तथापि, सोन्याच्या ETFs वरून होणारा अल्पकालीन नफा गुंतवणूकदाराच्या स्लॅब दरानुसार कर लावला जातो.

रिअल इस्टेट इन्व्हेस्टमेंट ट्रस्ट्स (REITs) आणि इन्फ्रास्ट्रक्चर इन्व्हेस्टमेंट ट्रस्ट्स (InvITs) इक्विटीसारख्या कर नियमांचे पालन करतात, ज्यामध्ये LTCG साठी 12 महिन्यांपेक्षा जास्त धारण कालावधी आहे. दीर्घकालीन नफा 12.5 टक्क्यांनी कर लावला जातो, तर अल्पकालीन नफा 20 टक्क्यांचा कर आकर्षित करतो.

12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ धरलेले सूचीबद्ध बाँड्स दीर्घकालीन गुंतवणूक म्हणून मानले जातात आणि त्यावर 12.5 टक्के कर लावला जातो. अल्पकालीन नफा गुंतवणूकदाराच्या स्लॅब दरानुसार कर लावला जातो.

1 एप्रिल 2023 नंतर डेट म्युच्युअल फंडांमध्ये एक मोठा बदल झाला आहे. या तारखेनंतर खरेदी केलेल्या डेट फंडांना इंडेक्सेशन लाभ मिळत नाहीत आणि सर्व नफा गुंतवणूकदाराच्या स्लॅब दरानुसार कर लावला जातो, होल्डिंग कालावधी काहीही असो. 1 एप्रिल 2023 पूर्वी खरेदी केलेले डेट फंड आधीच्या नियमांचे पालन करतात, ज्यामध्ये 24 महिन्यांनंतर दीर्घकालीन नफा 12.5 टक्के दराने कर लावला जातो.

गोल्ड म्युच्युअल फंड, शारीरिक सोने, ओव्हरसीज म्युच्युअल फंड, फंड ऑफ फंड्स (FoFs), विदेशी इक्विटी आणि आंतरराष्ट्रीय ETFs यांचा दीर्घकालीन होल्डिंग कालावधी 24 महिन्यांपेक्षा जास्त आहे. या मालमत्तांमधील दीर्घकालीन नफा 12.5 टक्के दराने कर लावला जातो, तर अल्पकालीन नफा स्लॅब दरानुसार कर लावला जातो.

रिअल इस्टेट कराधानामध्ये एक विशेष संक्रमण नियम आहे. 23 जुलै 2024 पूर्वी खरेदी केलेल्या मालमत्तांमध्ये गुंतवणूकदारांना इंडेक्सेशनशिवाय 12.5 टक्के कर किंवा इंडेक्सेशनसह 20 टक्के कर यामध्ये निवड करण्याचा पर्याय आहे, ज्यामुळे कमी कर देयता होते. तथापि, 23 जुलै 2024 नंतर खरेदी केलेल्या मालमत्तांना इंडेक्सेशन लाभांशिवाय सपाट 12.5 टक्के LTCG दराने कर लावला जातो.

उदाहरणार्थ, जर एखादा गुंतवणूकदार 14 महिन्यांनंतर लार्ज-कॅप इक्विटी म्युच्युअल फंडातून 5 लाख रुपयांचा नफा बुक करतो, तर पहिला 1.25 लाख रुपयांचा नफा माफ केला जातो. उर्वरित 3.75 लाख रुपयांवर 12.5 टक्के कर लावला जातो, ज्यामुळे सेसपूर्वी सुमारे 46,875 रुपयांचा कर दायित्व येतो.

तुलनेत, 20 महिन्यांच्या आत विकलेल्या शारीरिक सोन्यापासून 5 लाख रुपयांचा नफा अल्पकालीन नफा म्हणून मानला जाईल आणि करपात्र उत्पन्नात जोडला जाईल. सर्वाधिक कर ब्रॅकेटमधील गुंतवणूकदारांसाठी, कराचा खर्च 30 टक्क्यांपर्यंत जाऊ शकतो, ज्यामुळे तो इक्विटी करापेक्षा लक्षणीयरीत्या जास्त होतो.

नवीन डेट म्युच्युअल फंडांसाठी इंडेक्सेशन लाभ काढून टाकल्यामुळे जपून गुंतवणूक करणाऱ्या गुंतवणूकदारांसाठी गुंतवणूक निर्णय बदलले आहेत. कारण नफा स्लॅब दराने कर लावला जातो, अनेक गुंतवणूकदारांनी फक्त करपूर्व उत्पन्नाऐवजी करानंतरच्या परताव्याच्या आधारे डेट फंडांची निश्चित ठेवी आणि इतर निश्चित-उत्पन्न पर्यायांशी तुलना करण्यास सुरुवात केली आहे.

गुंतवणूकदारांनी विविध मालमत्ता वर्गांची तुलना करताना कराधानाचाही विचार केला पाहिजे. 7 टक्के वार्षिक परतावा निर्माण करणारा REIT आणि 7.5 टक्के परतावा देणारी निश्चित ठेवी करपूर्व समान दिसू शकतात, परंतु अंतिम परतावे लक्षणीयरीत्या भिन्न असू शकतात कारण निश्चित ठेवीवरील व्याज दरवर्षी स्लॅब दराने कर लावले जाते, तर REIT भांडवल प्रशंसा अधिक अनुकूल दीर्घकालीन कराधान प्राप्त करू शकते.

गुंतवणूकदारांसाठी, धारण कालावधी कर दायित्व व्यवस्थापनात एक अत्यंत महत्त्वाचा घटक बनला आहे. इक्विटी गुंतवणुकीसाठी 12 महिन्यांची आणि सोनं, रिअल इस्टेट आणि इतर मालमत्तांसाठी 24 महिन्यांची मर्यादा ओलांडणे slab-rate कर दायित्वाला कमी 12.5 टक्के दीर्घकालीन भांडवली नफा करात रूपांतरित करू शकते.

कोणतीही गुंतवणूक विकण्यापूर्वी, गुंतवणूकदारांनी खरेदी तारीख, धारण कालावधी आणि लागू कर नियम तपासले पाहिजेत. विक्रीत थोडा विलंब कधीकधी मूळ गुंतवणूक धोरण न बदलता अर्थपूर्ण कर बचत करू शकतो.

अस्वीकृती: हा लेख फक्त माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि गुंतवणूक सल्ला नाही.