आयकर रिटर्न दाखिल करना 2026: पहली बार करदाताओं को ITR दाखिल करने से पहले जाननी चाहिए 10 महत्वपूर्ण बातें

आयकर कर विभाग ने आकलन वर्ष (AY) 2026-27, जो वित्तीय वर्ष (FY) 2025-26 से संबंधित है, के लिए ITR-1 (सहज), ITR-2, ITR-3, ITR-4 (सुगम), ITR-5 और ITR-7 के लिए एक्सेल यूटिलिटी और ऑनलाइन फाइलिंग फॉर्म सक्षम कर दिए हैं। एक्सेल यूटिलिटी करदाताओं को ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से अपलोड करने से पहले ऑफलाइन रिटर्न तैयार करने की अनुमति देता है।

आयकर रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि को 31 अगस्त, 2026 तक बढ़ा दिया गया है, जिससे पहली बार करदाता प्रक्रिया को पूरा करने के लिए पर्याप्त समय पा सकते हैं। हालांकि, जल्दी फाइलिंग करने से अंतिम समय के तकनीकी मुद्दों, गणना त्रुटियों और रिफंड के प्रसंस्करण में देरी से बचने में मदद मिल सकती है।

यहां 10 महत्वपूर्ण बिंदु हैं जो हर पहली बार करदाता को आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने से पहले जानने चाहिए।

1. जांचें कि क्या आपको ITR दाखिल करने की आवश्यकता है

उन व्यक्तियों के अलावा जिनकी कर योग्य आय निर्धारित छूट सीमा से अधिक है, कई अन्य मामलों में भी ITR दाखिल करना अनिवार्य हो सकता है। करदाताओं को रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है यदि वे भारत या विदेश में संपत्ति रखते हैं, शेयरों, ESOPs या अन्य प्रतिभूतियों में निवेश करते हैं, 50 लाख रुपये से अधिक की बैंक जमा राशि रखते हैं, 1 करोड़ रुपये से अधिक की बचत या चालू खाता शेष रखते हैं, वार्षिक रूप से 1 लाख रुपये से अधिक के बिजली बिल का भुगतान करते हैं, 2 लाख रुपये से अधिक के विदेशी यात्रा खर्च करते हैं या 60 लाख रुपये से अधिक की बिक्री रिपोर्ट करते हैं, चाहे कर योग्य आय कुछ भी हो।

2. अपनी कर योग्य आय को समझें

कर योग्य आय की गणना आपके सकल आय से योग्य छूटों और कटौतियों को घटाने के बाद की जाती है। आपकी कुल कमाई में वेतन, बैंक जमा से ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ और अन्य आय स्रोत शामिल हो सकते हैं। विभिन्न प्रावधानों के तहत योग्य कटौतियां, जिनमें PPF, NPS में निवेश, बीमा प्रीमियम, गृह ऋण ब्याज और कुछ किराए से संबंधित लाभ शामिल हैं, आपकी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं।

3. पुराने और नए कर प्रणाली के बीच चयन करें

अपना रिटर्न दाखिल करते समय सही कर प्रणाली का चयन करना एक महत्वपूर्ण कदम है। पुरानी प्रणाली कई कटौतियाँ और छूट प्रदान करती है, जबकि नई प्रणाली सीमित कटौतियों के साथ कम कर दरें प्रदान करती है। करदाताओं को ऑनलाइन कर कैलकुलेटर का उपयोग करके या पेशेवर सलाह प्राप्त करके दोनों प्रणालियों के तहत अपनी कर देयता की तुलना करनी चाहिए।

4. फाइलिंग की समय सीमा जानें

AY 2026-27 के लिए, बिना जुर्माने के आयकर रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि 31 अगस्त, 2026 है।

जो करदाता समय सीमा चूक जाते हैं, वे 31 दिसंबर, 2026 तक विलंबित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, हालांकि देरी और कर योग्य आय के आधार पर 1,000 रुपये से 10,000 रुपये तक की लेट फाइलिंग फीस लागू हो सकती है। बकाया कर देयता पर ब्याज भी देय हो सकता है।

5. सभी आवश्यक दस्तावेज तैयार रखें

फाइलिंग प्रक्रिया शुरू करने से पहले, करदाताओं को सभी आवश्यक दस्तावेज आसानी से उपलब्ध रखने चाहिए। इनमें आमतौर पर पैन, आधार (पैन से लिंक किया हुआ), नियोक्ता द्वारा जारी फॉर्म 16, निवेश प्रमाण, बैंक स्टेटमेंट, पीपीएफ योगदान विवरण, बीमा प्रीमियम रसीदें और होम लोन ब्याज प्रमाण पत्र शामिल होते हैं, जहां लागू हो।

6. फॉर्म 16 और फॉर्म 26AS को समझें

फॉर्म 16 नियोक्ता द्वारा जारी किया जाता है और इसमें दिए गए वेतन, स्रोत पर काटा गया कर (टीडीएस), वित्तीय वर्ष के दौरान दावा की गई छूट और कटौती का विवरण होता है।

करदाताओं को फॉर्म 26AS और वार्षिक सूचना विवरण (AIS) की भी जांच करनी चाहिए, जो कि टीडीएस, ब्याज आय, लाभांश आय, प्रतिभूति लेनदेन, विदेशी प्रेषण और अन्य वित्तीय जानकारी का एक समेकित रिकॉर्ड प्रदान करते हैं। इन विवरणों को आईटीआर के साथ मिलाने से विसंगतियों से बचने में मदद मिलती है।

7. फाइलिंग के बाद ई-सत्यापन पूरा करें

केवल रिटर्न दाखिल करना प्रक्रिया को पूरा नहीं करता है। करदाताओं को अपनी आईटीआर को 30 दिनों के भीतर सत्यापित करना होगा। ई-सत्यापन आधार ओटीपी, नेट बैंकिंग या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (ईवीसी) के माध्यम से पूरा किया जा सकता है। निर्धारित समय सीमा के भीतर रिटर्न का सत्यापन करने में विफलता के परिणामस्वरूप रिटर्न को अमान्य माना जा सकता है, जिससे किसी भी पात्र रिफंड में देरी हो सकती है।

8. ऑफलाइन सत्यापन भी उपलब्ध है

वे करदाता जो ई-सत्यापन पूरा नहीं कर सकते, वे मैनुअल सत्यापन का विकल्प चुन सकते हैं। इसके लिए आयकर विभाग के केंद्रीयकृत प्रसंस्करण केंद्र (CPC) बेंगलुरु में निर्धारित समय सीमा के भीतर हस्ताक्षरित ITR-V स्वीकृति भेजना आवश्यक है।

9. सही ITR फॉर्म का चयन करें

सफल फाइलिंग के लिए सही ITR फॉर्म का चयन आवश्यक है।

• ITR-1 (सहज): उन व्यक्तियों के लिए जो वेतन, एक घर संपत्ति और अन्य स्रोतों से आय प्राप्त करते हैं।
• ITR-2: उन व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए जिनके पास व्यवसाय या पेशेवर आय नहीं है।
• ITR-3: उन व्यक्तियों और HUFs के लिए जिनके पास व्यवसाय या पेशे से आय है।
• ITR-4 (सुगम): उन करदाताओं के लिए जो अनुमानित कराधान योजना का विकल्प चुनते हैं।

जो करदाता लागू फॉर्म के बारे में अनिश्चित हैं, वे आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल पर उपलब्ध "मुझे निर्णय लेने में मदद करें" विकल्प का उपयोग कर सकते हैं ताकि वे अपनी पात्रता के आधार पर सही रिटर्न फॉर्म की पहचान कर सकें।

10. पहले के रिटर्न छूट गए? ITR-U मदद कर सकता है

वे करदाता जिन्होंने पिछले चार आकलन वर्षों में से किसी के लिए रिटर्न दाखिल नहीं किया है, वे लागू प्रावधानों के अधीन ITR-U का उपयोग करके एक अपडेटेड रिटर्न जमा करने के पात्र हो सकते हैं।

वर्तमान आकलन वर्ष के लिए, करदाताओं को नियत तिथि के भीतर अपना नियमित ITR दाखिल करना चाहिए। समय सीमा चूकने पर रु 5,000 तक की विलंब शुल्क और बकाया कर देयता पर लागू ब्याज लग सकता है।

पहली बार आयकर रिटर्न दाखिल करना भारी लग सकता है, लेकिन आवश्यक दस्तावेज तैयार रखना, सही ITR फॉर्म का चयन करना, फॉर्म 16 और AIS के माध्यम से आय विवरणों का सत्यापन करना, और समय पर सत्यापन पूरा करना प्रक्रिया को सुगम बना सकता है। नियत तिथि से पहले दाखिल करने से तकनीकी समस्याओं की संभावना कम हो जाती है और रिफंड की तेजी से प्रोसेसिंग सुनिश्चित होती है।

अस्वीकरण: यह लेख केवल जानकारी के उद्देश्यों के लिए है और यह निवेश सलाह नहीं है।