आयकर रिटर्न फाइलिंग 2026: प्रथमच आयकर रिटर्न भरणाऱ्या करदात्यांनी फाइल करण्यापूर्वी माहित असावे अशा 10 महत्त्वाच्या गोष्टी

आयकर विभागाने मूल्यांकन वर्ष (AY) 2026-27, ज्यात वित्तीय वर्ष (FY) 2025-26 समाविष्ट आहे, यासाठी ITR-1 (सहज), ITR-2, ITR-3, ITR-4 (सुगम), ITR-5 आणि ITR-7 साठी एक्सेल उपयुक्तता आणि ऑनलाइन फाइलिंग फॉर्म सक्षम केले आहेत. एक्सेल उपयुक्तता करदात्यांना त्यांच्या रिटर्न ऑफलाइन तयार करण्याची परवानगी देते जेणेकरून ते ई-फाइलिंग पोर्टलद्वारे अपलोड करता येतील.

आयकर रिटर्न दाखल करण्याची अंतिम तारीख 31 ऑगस्ट, 2026 पर्यंत वाढविण्यात आली आहे, त्यामुळे पहिल्यांदाच कर भरणाऱ्या करदात्यांना प्रक्रिया पूर्ण करण्यासाठी पुरेसा वेळ आहे. तथापि, लवकर दाखल केल्याने तांत्रिक समस्यांचा, गणना त्रुटींचा आणि परताव्याच्या प्रक्रियेत होणाऱ्या विलंबाचा टाळा होऊ शकतो.

पहिल्यांदाच कर भरणाऱ्या प्रत्येक व्यक्तीने आयकर रिटर्न (ITR) दाखल करण्यापूर्वी लक्षात ठेवावयाचे 10 महत्त्वाचे मुद्दे येथे आहेत.

1. तपासा की तुम्हाला ITR दाखल करणे आवश्यक आहे का

ज्यांच्या करपात्र उत्पन्नाने ठरवलेल्या सूट मर्यादेपेक्षा जास्त आहे अशा व्यक्तीशिवाय, अनेक इतर प्रकरणांमध्ये ITR दाखल करणे अनिवार्य असू शकते. करदात्यांना भारतात किंवा परदेशात मालमत्ता असणे, शेअर्स, ESOPs किंवा इतर सिक्युरिटीजमध्ये गुंतवणूक करणे, 50 लाख रुपयांपेक्षा जास्त बँक ठेवी ठेवणे, 1 कोटी रुपयांपेक्षा जास्त बचत किंवा चालू खाते शिल्लक असणे, वार्षिक 1 लाख रुपयांपेक्षा जास्त वीज बिल भरणे, 2 लाख रुपयांपेक्षा जास्त परदेश प्रवास खर्च करणे किंवा 60 लाख रुपयांपेक्षा जास्त विक्रीची नोंद करणे आवश्यक असू शकते, करपात्र उत्पन्न असो वा नसो.

2. तुमचे करपात्र उत्पन्न समजून घ्या

तुमच्या एकूण उत्पन्नातून पात्र सूट आणि कपाती वजा केल्यानंतर करपात्र उत्पन्नाची गणना केली जाते. तुमच्या एकूण कमाईत पगार, बँक ठेवीवरील व्याज, लाभांश, भांडवली नफा आणि इतर उत्पन्न स्रोत यांचा समावेश असू शकतो. PPF, NPS, विमा प्रीमियम, गृह कर्ज व्याज आणि काही भाडे संबंधित लाभांमध्ये गुंतवणुकीसह विविध तरतुदींअंतर्गत पात्र कपाती तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करू शकतात.

3. जुना आणि नवीन कर प्रणाली यामध्ये निवडा

कर परतावा दाखल करताना योग्य कर प्रणाली निवडणे एक महत्त्वाचे पाऊल आहे. जुनी प्रणाली अनेक कपाती आणि सूट देतात, तर नवीन प्रणाली मर्यादित कपातींसह कमी कर दर प्रदान करते. करदात्यांनी ऑनलाइन कर कॅल्क्युलेटर वापरून किंवा व्यावसायिक सल्ला घेऊन दोन्ही प्रणाली अंतर्गत त्यांच्या कर जबाबदारीची तुलना करावी.

4. दाखल करण्याची अंतिम तारीख जाणून घ्या

आवर्ष 2026-27 साठी, दंडाशिवाय आयकर परतावा दाखल करण्याची अंतिम तारीख 31 ऑगस्ट, 2026 आहे.

ज्यांनी अंतिम तारीख चुकवली आहे ते 31 डिसेंबर, 2026 पर्यंत उशिरा परतावा दाखल करू शकतात, तथापि उशीर झाल्यामुळे आणि करपात्र उत्पन्नानुसार रु 1,000 ते रु 10,000 पर्यंत उशीर शुल्क लागू होऊ शकते. न भरलेल्या कर जबाबदारीवर व्याज देखील देय असेल.

5. सर्व आवश्यक कागदपत्रे तयार ठेवा

दाखल प्रक्रिया सुरू करण्यापूर्वी, करदात्यांनी सर्व आवश्यक कागदपत्रे तयार ठेवीत. यामध्ये सामान्यतः पॅन, आधार (पॅनशी जोडलेले), नियोक्त्याने जारी केलेला फॉर्म 16, गुंतवणूक पुरावे, बँक स्टेटमेंट्स, पीपीएफ योगदान तपशील, विमा प्रीमियम पावत्या आणि गृहकर्ज व्याज प्रमाणपत्रे समाविष्ट असतात, जिथे लागू असेल.

6. फॉर्म 16 आणि फॉर्म 26AS समजून घ्या

फॉर्म 16 नियोक्ता द्वारे जारी केला जातो आणि यात पगार, स्रोतावर वजावट केलेला कर (TDS), सूट आणि आर्थिक वर्षादरम्यान दावा केलेल्या कपातींचे तपशील असतात.

करदात्यांनी फॉर्म 26AS आणि वार्षिक माहिती विधान (AIS) देखील पडताळले पाहिजे, जे TDS, व्याज उत्पन्न, लाभांश उत्पन्न, सिक्युरिटीज व्यवहार, परदेशी प्रेषण आणि इतर आर्थिक माहितीचे एकत्रित रेकॉर्ड प्रदान करतात. ITR सोबत या तपशीलांची जुळणी केल्याने विसंगती टाळता येते.

7. दाखल केल्यानंतर ई-प्रमाणन पूर्ण करा

फक्त परतावा दाखल करणे पुरेसे नाही. करदात्यांनी त्यांच्या ITR चे 30 दिवसांच्या आत प्रमाणन करणे आवश्यक आहे. ई-प्रमाणन आधार OTP, नेट बँकिंग किंवा इलेक्ट्रॉनिक प्रमाणीकरण कोड (EVC) द्वारे पूर्ण केले जाऊ शकते. निर्धारित वेळेत परतावा प्रमाणित न केल्यास परतावा अमान्य ठरू शकतो, ज्यामुळे कोणत्याही पात्र परताव्याला विलंब होऊ शकतो.

8. ऑफलाइन पडताळणी देखील उपलब्ध आहे

ज्या करदात्यांना ई-पडताळणी पूर्ण करता येत नाही ते मॅन्युअल पडताळणीचा पर्याय निवडू शकतात. यासाठी आयकर विभागाच्या बेंगळुरू येथील केंद्रीय प्रक्रिया केंद्राला (CPC) स्वाक्षरी केलेली ITR-V पावती निर्धारित वेळेत पाठवावी लागेल.

9. योग्य ITR फॉर्म निवडा

यशस्वी फाइलिंगसाठी योग्य ITR फॉर्म निवडणे आवश्यक आहे.

• ITR-1 (सहज): वेतन, एक घर मालमत्ता आणि इतर स्रोतांमधून उत्पन्न मिळवणाऱ्या व्यक्तींसाठी.
• ITR-2: व्यवसाय किंवा व्यावसायिक उत्पन्न नसलेल्या व्यक्ती आणि हिंदू अविभाजित कुटुंबांसाठी (HUFs).
• ITR-3: व्यवसाय किंवा व्यवसायातून उत्पन्न मिळवणाऱ्या व्यक्ती आणि HUFs साठी.
• ITR-4 (सुगम): अनुमानित कर योजना निवडणाऱ्या करदात्यांसाठी.

ज्या करदात्यांना लागू फॉर्मबद्दल खात्री नाही ते त्यांच्या पात्रतेच्या आधारे योग्य रिटर्न फॉर्म ओळखण्यासाठी आयकर विभागाच्या ई-फाइलिंग पोर्टलवर उपलब्ध असलेला "Help Me Decide" पर्याय वापरू शकतात.

10. मागील रिटर्न्स चुकले? ITR-U मदत करू शकते

ज्या करदात्यांनी मागील चार मूल्यांकन वर्षांपैकी कोणत्याही वर्षासाठी रिटर्न दाखल करण्यात अपयश आले आहे ते लागू तरतुदींच्या अधीन राहून ITR-U वापरून अद्ययावत रिटर्न सादर करण्यासाठी पात्र असू शकतात.

सध्याच्या मूल्यांकन वर्षासाठी, करदात्यांनी नियोजित तारखेत नियमित ITR दाखल करावे. अंतिम मुदत चुकल्यास रु 5,000 पर्यंत उशीर झालेल्या फाइलिंग शुल्कासह, प्रलंबित कर देयकावर लागू व्याज आकारले जाऊ शकते.

पहिल्यांदाच आयकर रिटर्न दाखल करणे अवघड वाटू शकते, परंतु आवश्यक कागदपत्रे तयार ठेवून, योग्य ITR फॉर्म निवडून, फॉर्म 16 आणि AIS द्वारे उत्पन्न तपशील सत्यापित करून आणि वेळेवर पडताळणी पूर्ण केल्याने प्रक्रिया सुलभ होऊ शकते. नियोजित तारखेच्या आधी फाइलिंग केल्यास तांत्रिक समस्यांची शक्यता कमी होते आणि परताव्याचे जलद प्रक्रिया सुनिश्चित होते.

अस्वीकृती: हा लेख केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि गुंतवणूक सल्ला नाही.